本書以第一版教材為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)財會管理工作的實際及近年來我國企業(yè)會計和財務(wù)制度改革的成果

依據(jù)教學(xué)規(guī)律編寫，注重實際應(yīng)用

本著實用、系統(tǒng)、理論與實踐結(jié)合、易于理解等原則，介紹了Excel在財會管理中的應(yīng)用

全書敘述簡明、概念清楚；知識結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容簡明扼要，重點突出；圖文并茂，通俗易懂；例題與習(xí)題豐富，實用性強(qiáng)

再版前言

隨著市場競爭越來越激烈，企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日新月異，企業(yè)對會計職能的要求已從傳統(tǒng)的會計核算型向財務(wù)管理型發(fā)展。這要求企業(yè)必須充分利用現(xiàn)有的財務(wù)信息資源，客觀評價當(dāng)前的財務(wù)狀況，并對企業(yè)的未來進(jìn)行財務(wù)預(yù)測，從而更好地為企業(yè)管理提供更多、更有用的決策信息。美國微軟公司推出的Excel 2010軟件工具在企業(yè)的財務(wù)管理中具有廣闊的應(yīng)用前景，其提供的豐富的財務(wù)函數(shù)、強(qiáng)大的表格計算功能、方便友好的操作界面，為企業(yè)財務(wù)人員提高工作效率、提高信息處理能力等提供了技術(shù)基礎(chǔ)。

根據(jù)教育部《關(guān)于“十二五”普通高等教育本科教材建設(shè)的若干意見》要求，“十二五”普通高等教育本科教材建設(shè)要全面落實《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010～2020年）》、《國家中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要（2010～2020年）》，以服務(wù)人才培養(yǎng)為目標(biāo)，以提高教材質(zhì)量為核心，以創(chuàng)新教材建設(shè)的體制、機(jī)制為突破口，以實施教材精品戰(zhàn)略、加強(qiáng)教材分類指導(dǎo)、完善教材評價選用制度為著力點，為提高高等學(xué)校本科教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)質(zhì)量發(fā)揮更大作用。

本書以第一版教材為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)實際工作需要，對原有內(nèi)容進(jìn)行了必要的增減，結(jié)合教學(xué)工作實際及教學(xué)大綱的要求，對原有教材體系做了相應(yīng)調(diào)整。同時也對近年來本書在使用過程中所發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了改正，以期能進(jìn)一步提升本書在提高人才培養(yǎng)質(zhì)量中的基礎(chǔ)性作用。

本書主要介紹Excel 2010在會計實務(wù)及財務(wù)管理中的應(yīng)用。以會計實務(wù)處理流程為依據(jù)，介紹了Excel 2010在會計中的應(yīng)用，主要包括Excel 2010在會計憑證、賬簿、財務(wù)報告中的應(yīng)用。以企業(yè)所需的財務(wù)信息為依據(jù)，介紹了Excel 2010在財務(wù)管理中的應(yīng)用，主要包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃、籌資決策、投資決策以及日常管理等內(nèi)容。

本書可作為普通高等院校本科相關(guān)專業(yè)開設(shè)計算機(jī)財務(wù)管理、會計電算化等課程的教材，也可作為專科院校、高職院校、成人大專以上院校相關(guān)專業(yè)的教材，還可作為計算機(jī)財務(wù)管理的實驗用書和在職財務(wù)人員的參考用書。

本書由于向輝任主編，李素枝、劉斌、史富蓮任副主編。各章編寫分工如下：第1章、第2章、第4章由于向輝編寫，第3章、第5章、第6章由李素枝編寫，第7章和第8章由劉斌編寫，第9章由史富蓮編寫。于向輝負(fù)責(zé)全書的統(tǒng)稿和總纂工作。程玉民教授、張國平副教授對本書的編寫提出了寶貴的指導(dǎo)意見，李健、孫永彩、田雪峰等老師也參與了本書的校對工作。在本書的編寫過程中，參考了同行的著作，在此表示深深的謝意。

由于編者學(xué)識水平有限，編寫時間倉促，疏漏和不當(dāng)之處在所難免，懇請讀者批評指正。

編 者

2012年4月

再版前言
初版前言

第1章 Excel在財會管理中的應(yīng)用基礎(chǔ) 1
1.1 數(shù)據(jù)的輸入與編輯 1
1.1.1 數(shù)據(jù)輸入 1
1.1.2 工作表的格式設(shè)置 9
1.2 公式和語法 17
1.2.1 構(gòu)造公式 18
1.2.2 在公式中引用單元格 19
1.3 函數(shù)的應(yīng)用 21
1.3.1 函數(shù)的基本構(gòu)成 21
1.3.2 Excel 2010提供的函數(shù) 22
1.3.3 公式和函數(shù)運算常見錯誤及分析 28
習(xí)題一 30
第2章 Excel在會計憑證中的應(yīng)用 33
2.1 會計憑證概述 33
2.1.1 會計憑證的意義 33
2.1.2 會計憑證的種類 34
2.2 記賬憑證的填制 36
2.2.1 記賬憑證的填制程序 36
2.2.2 設(shè)計“記賬憑證”模板 36
2.2.3 記賬憑證的填制 45
習(xí)題2 46
第3章 Excel在會計賬簿中的應(yīng)用 48
3.1 會計賬簿概述 48
3.1.1 會計賬簿的意義 48
3.1.2 會計賬簿的種類 49
3.2 會計賬簿的登記 50
3.2.1 現(xiàn)金日記賬的設(shè)置與登記 50
3.2.2 銀行存款日記賬的設(shè)置與登記 52
3.2.3 明細(xì)賬的設(shè)置與登記 54
3.2.4 總賬的格式和登記 62
習(xí)題3 68
第4章 Excel在財務(wù)報告中的應(yīng)用 69
4.1 財務(wù)報告概述 69
4.1.1 財務(wù)報告的意義 69
4.1.2 財務(wù)報告的內(nèi)容 70
4.1.3 財務(wù)報告的編制要求 70
4.2 會計報表的編制 71
4.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表的編制 71
4.2.2 利潤表的編制 82
4.2.3 現(xiàn)金流量表的編制和生成 87
4.3 會計報表的分析 99
4.3.1 比率分析 100
4.3.2 趨勢分析 106
4.3.3 財務(wù)綜合分析 111
習(xí)題4 116
第5章 財務(wù)預(yù)測 118
5.1 財務(wù)預(yù)測概述 118
5.1.1 預(yù)測分析步驟 119
5.1.2 預(yù)測分析方法 120
5.1.3 預(yù)測分析內(nèi)容 120
5.2 銷售預(yù)測 121
5.2.1 趨勢外推分析法 121
5.2.2 因果分析法 127
5.3 利潤預(yù)測 128
5.3.1 目標(biāo)利潤預(yù)測 128
5.3.2 利潤敏感性分析 129
5.3.3 概率分析法在利潤預(yù)測中的應(yīng)用 130
5.4 成本預(yù)測與資金需要量預(yù)測 132
5.4.1 成本預(yù)測 132
5.4.2 資金需要量預(yù)測 134
習(xí)題5 138
第6章 日常管理 141
6.1 固定資產(chǎn)管理 141
6.1.1 固定資產(chǎn)管理概述 141
6.1.2 固定資產(chǎn)日常管理 142
6.1.3 固定資產(chǎn)投資管理 150
6.2 流動資產(chǎn)管理 157
6.2.1 流動資產(chǎn)管理概述 158
6.2.2 現(xiàn)金資產(chǎn)管理——最佳現(xiàn)金持有量
決策模型 159
6.2.3 存貨管理 164
6.2.4 應(yīng)收賬款管理模型 170
6.3 銷售管理 175
6.3.1 銷售流向分析模型 176
6.3.2 銷售業(yè)績分析模型 180
6.4 成本管理 181
6.4.1 成本管理概述 182
6.4.2 產(chǎn)品成本計劃模型 183
6.4.3 產(chǎn)品成本分析模型 184
6.5 利潤管理 188
6.5.1 利潤管理概述 188
6.5.2 單一產(chǎn)品量本利分析——多因素
變動分析模型 190
6.5.3 目標(biāo)利潤分析 192
6.5.4 多種產(chǎn)品量本利分析模型 194
習(xí)題6 196
第7章 籌資決策 198
7.1 籌資決策概述 198
7.1.1 企業(yè)籌資的概念 198
7.1.2 籌資的渠道及方式 199
7.2 籌資數(shù)量的預(yù)測 200
7.2.1 基本依據(jù) 200
7.2.2 籌資數(shù)量預(yù)測方法 201
7.3 資金的時間價值及函數(shù) 205
7.3.1 資金的時間價值的概念與計算公式 205
7.3.2 資金的時間價值函數(shù) 208
7.3.3 資金的時間價值函數(shù)模型 212
7.4 籌資決策分析模型設(shè)計 213
7.4.1 加權(quán)平均資本成本模型設(shè)計 214
7.4.2 長期借款籌資決策模型設(shè)計 217
7.4.3 長期借款雙變量分析模型設(shè)計
（模擬運算表） 220
7.4.4 租賃籌資模型設(shè)計 223
7.4.5 租賃籌資與借款籌資方案比較
分析模型設(shè)計 230
習(xí)題7 234
第8章 投資決策 236
8.1 投資決策概述 236
8.1.1 企業(yè)投資的概念 236
8.1.2 現(xiàn)金流量 237
8.1.3 投資決策的基本方法 240
8.1.4 投資決策模型的內(nèi)容 242
8.2 投資決策模型 242
8.2.1 投資回收期法模型 242
8.2.2 凈現(xiàn)值法模型 245
8.2.3 內(nèi)含報酬率法模型 246
8.3 投資風(fēng)險分析模型 248
8.3.1 風(fēng)險與風(fēng)險報酬 248
8.3.2 概率期望值法 248
8.3.3 風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法 251
8.3.4 投資風(fēng)險分析模型 252
習(xí)題8 255
第9章 財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃 257
9.1 財務(wù)預(yù)算 257
9.1.1 概念 257
9.1.2 作用 257
9.1.3 現(xiàn)金預(yù)算 258
9.2 財務(wù)計劃模型 270
9.2.1 預(yù)計財務(wù)報表的方法 270
9.2.2 建立財務(wù)計劃模型 271
9.2.3 調(diào)整預(yù)計財務(wù)報表 273
9.2.4 改變財務(wù)計劃與政策 274
習(xí)題9 274
參考文獻(xiàn) 277

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3. 達(dá)夢數(shù)據(jù)庫管理與應(yīng)用 [主 編 郭景輝 范麗萍 莊 鑫]
4. 邊緣計算與智能視覺應(yīng)用 [主編 林海 許華宇 徐卉]
5. 嵌入式人工智能技術(shù)應(yīng)用（數(shù)字教材） [主編 胡娜 楊國勇 晏廷榮]
6. 變頻器與伺服應(yīng)用 [陳剛 葉云飛]
7. 人工智能應(yīng)用 [主編　陳　萍　劉培培　陳孟軍]
8. 高級辦公應(yīng)用項目教程 [主編 屈晶 趙成麗]
9. 計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)原理及應(yīng)用 [主編 唐繼勇 葉坤 孫夢娜]
10. 粒子群算法在優(yōu)化選取問題中的應(yīng)用研究 [尹浩 著]
11. 計算機(jī)基礎(chǔ)與應(yīng)用（第二版） [主編 秦凱]
12. 應(yīng)用數(shù)學(xué) [吳小寧]
13. 網(wǎng)絡(luò)安全原理與應(yīng)用（第三版） [戚文靜 劉學(xué) 李國文 王震]
14. 計算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ) [楊玉斌 戰(zhàn)祥德 孫豐偉]
15. 新媒體電商：從技能學(xué)習(xí)到實踐應(yīng)用 [郭曉花 孟柳樊]
16. 計算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)項目實訓(xùn)教程 [楊玉斌 戰(zhàn)祥德 孫豐偉]
17. 計算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)（第四版） [王向慧 王志飛]
18. 計算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)實訓(xùn)教程（第四版） [王向慧 張卓]
19. MySQL數(shù)據(jù)庫應(yīng)用項目化教程 [主編 代恒 王明超]
20. 智慧能源典型技術(shù)及應(yīng)用 [主編　張斌　王鋒]
21. 氧化石墨烯在頁巖陶粒高強(qiáng)輕質(zhì)混凝土中的應(yīng)用研究 [洪曉江 著]
22. 應(yīng)用型高校通識教育課程思政教學(xué)設(shè)計研究 [唐敬偉 江娜 著]
23. 鴻蒙系統(tǒng)應(yīng)用開發(fā)項目化教程 [鄧文達(dá)　史勁　李禮]
24. 人工智能開發(fā)框架應(yīng)用 [主編 王明超 蘆婭云]
25. Python程序設(shè)計與應(yīng)用（第二版） [主編 張廣淵]
26. 石墨烯在太赫茲及中紅外頻段電磁器件設(shè)計中的應(yīng)用 [李艷秀 莊華偉 著]
27. 辦公自動化高級應(yīng)用 [陳萍 朱曉玉]
28. 智慧零售技術(shù)與應(yīng)用 [洪旭 著]
29. SwiftUI完全開發(fā) [李智威 著]
30. 湖湘文化與交互藝術(shù)的融合創(chuàng)新 [徐英 尹志強(qiáng) 著]